为了规范学院对货币资金(包括现金、银行存款及其他货币资金)的管理，确保货币资金的安全，特制定如下制度:

　　1、货币资金的管理部门为学院财务处，无财务处的授权，任何单位、个人不得收取、管理货币资金。

　　2、被授权收款的单位、个人必须于收款当日按要求将货币资金交财务处或财务处指定的银行账户，不得私存或私留货币资金过夜。

　　3、为了保证现金的安全，防止出现被盗损失，出纳人员应严格控制每日现金的库存量，每天下班前需将面值50元以上现金存入银行，除留存找零用现金外，不得留存大面值现金过夜。

　　4、现金出纳员必须做到日清月结，账账相符、账实相符，长短款项及时报财务处负责人进行处理。建立定期、不定期的抽查盘存制度，月末现金盘点表须有现金出纳员、会计人员审核签字。

　　5、银行出纳员必须做到日清月结，账账相符、账实相符，月末须编制银行存款余额调节表，认真分析未达账项原因。银行存款余额调节表须有银行出纳员、会计人员审核签字。

　　6、银行印鉴、网银UK必须分开管理，不得由一人保管。

　　7、学院发放学生奖、助学金、补助、退费等款项必须使用银行转账支付。

　　                                                                                                                                                                                                                                                                                明达职业技术学院

　　                                                                                                                                                                                                                                                                                   2018年9月3日